PRZEGLĄD DOSTĘPNYCH ULG W POLSCE ZA ROK PODATKOWY 2024
1. Ulga podatkowa na robotyzację
- Możliwość odliczenia 150% wydatków przeznaczonych na roboty, maszyny i urządzenia peryferyjne.
- Dedykowana podatnikom z dochodami z pozarolniczej działalności gospodarczej.
- Wykazywana w formularzach: PIT-36L, PIT-36.
2. Ulga na zabytki (Pałacyk Plus)
- Odliczenie do 50% kosztów, przy czym maksymalnie 500 000 zł, na prace konserwatorskie w obiektach zabytkowych (po uzyskaniu stosownego zaświadczenia od konserwatora zabytków).
- Przysługuje właścicielom i współwłaścicielom nieruchomości zabytkowych, z zastrzeżeniem, że zabytki kupione po 1 stycznia 2023 nie kwalifikują do skorzystania z tej ulgi.
- Formularze: PIT-37, PIT-28, PIT-36, PIT-36L.
3. Ulga na marketing własnego produktu – ulga na ekspansję
- Możliwość odliczenia do 1 mln zł wydatków poniesionych na promocję produktów, np. w ramach udziału w targach branżowych.
- Formularze: PIT-36L, PIT-36.
4. Ulga na stworzenie nowego produktu – ulga produkcyjna
Odliczenie 30% kosztów produkcji próbnej i wprowadzenia do obrotu nowego produktu.
Formularze: PIT-36, PIT-36L.
5. Ulga sponsoringowa na sport, kulturę i szkolnictwo wyższe
- Odliczenie 50% kosztów uzyskania przychodów przeznaczonych na sponsoring w wymienionych obszarach.
- Formularze: PIT-36, PIT-36L, [PIT/O].
6. Ulga na inwestycję w spółkę alternatywną
- Odliczenie 50% poniesionych nakładów na nabycie udziałów, do kwoty 250 000 zł.
- Formularze: PIT-37, PIT-36, PIT-36L.
7. Ulga na terminal płatniczy
- Odliczenie wartości zakupu terminala płatniczego.
- Formularze: PIT-36, PIT-36L, PIT-28.
8. Ulga na związki zawodowe
- Prawo do odliczenia składek do kwoty 840 zł rocznie.
- Formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-37, [PIT/O].
9. Ulga na termomodernizację
- Odliczenie do 53 000 zł, rozliczane maksymalnie w ciągu 6 lat.
- Przysługuje właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych.
- Formularze: PIT-37, PIT-28, PIT-36, PIT-36L, [PIT/O].
10. Ulga na IKZE
- Odliczenie wpłat na IKZE w granicach limitu 9 388,80 zł dla osób fizycznych lub 14 083,20 zł dla przedsiębiorców.
- Formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, [PIT/O].
11. Ulga na B+R (Badania i Rozwój)
- Prawo do odliczenia 100–150% wydatków poniesionych na prace badawczo-rozwojowe.
- Formularze: PIT-36, PIT-36L, CIT-8.
12. Składki ZUS
- Odliczenie zapłaconych składek ZUS od dochodu lub przychodu.
- Formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37.
13. Ulga na leki i sprzęt rehabilitacyjny
- Odliczenie wydatków przeznaczonych na leki i cele rehabilitacyjne.
- Formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-37, [PIT/O].
14. Darowizny na cele kultu religijnego
- Odliczenie do 6% dochodu.
- Formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-37, [PIT/O].
15. Darowizny na organizacje pożytku publicznego
- Możliwość odliczenia do 6% dochodu.
- Formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-37, [PIT/O].
16. Ulga dla krwiodawców
- Odliczenie 130 zł za litr krwi bądź osocza, zgodnie z przyjętymi regulacjami.
- Formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-37, [PIT/O].
17. Ulga na Internet
- Maksymalne odliczenie 760 zł rocznie, przysługujące wyłącznie przez dwa kolejne lata.
- Formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-37, [PIT/O].
18. Odliczenie straty podatkowej
- Odliczenie do 5 mln zł rocznie, nie więcej niż 50% straty z lat ubiegłych.
- Formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-36L, [PIT/O].
19. Ulga na złe długi
- Odliczenie wartości nieuregulowanych wierzytelności.
- Formularze: PIT, CIT, VAT.
20. Ulga prorodzinna
- Od 1 112,04 zł do 2 700,00 zł na dziecko, zależnie od liczby dzieci w rodzinie.
- Formularze: PIT-37, PIT-28, PIT-36, PIT-36L.
21. Ulga dla rodzin 4+
- Zwolnienie z podatku dochodowego do 85 528 zł rocznie.
- Formularze: PIT-37, PIT-28, PIT-36, PIT-36L.
22. Składki zdrowotne
- Odliczenie stosownej części zapłaconych składek, zależnie od wybranej formy opodatkowania.
- Formularze: PIT-36, PIT-36L, PIT-28, PIT-16A.
23. Ulga za pracę za granicą (abolicyjna)
- Maksymalna kwota odliczenia wynosi 1 360 zł.
- Formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, [PIT/O].
Ulgi możesz łatwo rozliczyć w programie PIT online na tej stronie.
